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索 引 号: 11450702008114889N/2019-12993 主题分类: 财政、金融、审计
发文机关: 皇冠体育623|官网财政局 成文日期: 2019-08-21
发布日期: 2019-08-27
标  题:

皇冠体育623|官网财政局关于印发《皇冠体育623|官网本级预算绩效目标管理办法》的通知


皇冠体育623|官网财政局关于印发《皇冠体育623|官网本级预算绩效目标管理办法》的通知


钦南财字〔2019〕78号

?皇冠体育623|官网单位

为了全面推进预算绩效管理工作,进一步提高本级部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性,提高财政资金使用效益,强化部门支出责任,根据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区财政厅关于<广西壮族自治区本级预算绩效目标管理暂行办法>的通知》(桂财办201760号)以及《钦州市财政局关于印发<钦州市本级预算绩效目标管理办法>的通知》(钦市财办201927号)等规定,结合我实际,我们制定了皇冠体育623|官网本级预算绩效目标管理办法》,现印发给你们,请遵照执行。

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南区财政局? ? ??

2019821日? ? ?

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南区本级预算绩效目标管理办法

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???总则

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????第一条?为提高预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性,根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共广西壮族自治区委员会 广西壮族自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《广西壮族自治区本级预算绩效目标管理暂行办法》以及《钦州市本级预算绩效目标管理办法》等有关规定,结合我实际,制定本办法。

????第二条?预算绩效目标(以下称绩效目标)是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果,是预算项目储备、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。

????第三条 绩效目标按预算支出的范围和内容划分,包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标按时效性划分,包括中长期绩效目标和年度绩效目标。

??????基本支出绩效目标一般不单独设定,纳入部门(单位)整体支出绩效目标统筹考虑。

第四条?绩效目标管理是指财政局和主管部门(一级预算单位,下同)及其所属预算单位以绩效目标为对象,以绩效目标的设定、审核、批复、执行、应用等为主要内容所开展的预算管理活动。

第五条?绩效目标管理的对象是纳入级部门预算管理的全部资金。

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???工作职责

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第六条 财政局和直各部门(单位)是绩效目标管理的主体,按照各自职责组织实施绩效目标管理工作。 ??

(一)财政局:研究制定绩效目标管理的有关制度、工作规程、工作规划和年度工作方案等;布置部门开展绩效目标编制工作,并按职责审核、批复和运用绩效目标;督促和指导部门按照批复的绩效目标开展绩效运行跟踪监控、绩效自评;指导部门绩效目标管理工作;研究制定共性绩效指标和标准体系;督促并指导部门单位建立分行业、分领域、分层次的核心业务绩效指标和标准体系
????(二)主管部门:负责制定本部门绩效目标管理的制度办法;组织开展本部门和所属预算单位绩效目标的编制、审核、申报、批复、结果反馈和运用等工作;按照批复的绩效目标,组织本部门和所属预算单位开展绩效运行跟踪监控、绩效自评等工作,保障绩效目标顺利实现;建立分行业、分领域、分层次的核心业务绩效指标和标准体系
????(三)预算单位:负责本单位绩效目标编制、申报、论证、结果反馈和运用等工作;按照批复的绩效目标,组织实施绩效监控和绩效自评等工作,保障绩效目标顺利实现;研究建立本单位与绩效目标相匹配的绩效指标体系,并报主管部门批准后执行。

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???绩效目标的设定

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????第七条?绩效目标设定是指各部门(单位)按照一定的标准与依据,编制绩效目标并向财政局或主管部门报送的过程。

第八条?按照“谁申请资金,谁设定目标”的原则,绩效目标由各部门(单位)设定。绩效目标设定可采取组建专家组、委托第三方等方式编制。

第九条 项目必须编制支出绩效目标,未按规定设定绩效目标或绩效目标不符合要求的项目不得入选预算项目库,也不得申请财政资金。项目支出绩效目标随项目其他信息同步录入项目库系统,纳入部门预算项目的支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标在部门预算“一上”时编制,并按要求提交财政局。

对年初预算安排但尚未细化到具体项目或用款单位的公共专项资金,以及上级财政已下达但需进行二次分配的专项资金,各部门(单位)要按照职责分工,在规定期限前研究提出资金使用意见,编制好绩效目标提交财政局。

????第十条?绩效目标应清晰反映预算资金的预期产出和效果,并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括:

????(一)预期产出,包括预期提供的公共产品和服务的数量;

(二)预期效果,包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等;

(三)服务对象或项目受益人满意程度;

(四)达到预期产出所需要的成本资源;

(五)衡量预期产出和效果、服务对象满意度的绩效指标。

第十一条?绩效指标是绩效目标的细化和量化描述,主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。

(一)产出指标是对预期产出的描述,可细化为数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。所有项目都应编制产出指标。

项目支出绩效目标产出指标设定原则上应当同时涵盖上述四个方面的内容。部门整体支出绩效目标产出指标设定应至少涵盖上述一个方面的内容,且数量指标不可或缺。

(二)效益指标是反映预算支出预期结果的实现程度和影响的指标,可细化为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。 

效益指标根据公共服务或产品的实际情况填报,但至少填报一项效益指标。

(三)满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。涉及受益对象和服务对象的项目支出和本级预算部门,应当编制满意度指标。

????第十二条?绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括:

????(一)历史标准,是指同类指标的历史数据等;

????(二)行业标准,是指国家公布的行业指标数据等;

????(三)计划标准,是指预先制定的目标、计划、预算、执行的定额等数据;

????(四)财政部门认可的其他标准。

????第十三条?绩效目标设定的依据包括:

????(一)相关法律法规和规章制度、国民经济和社会发展规划;

(二)部门职能、中长期发展规划、项目规划或年度计划;

????(三)中期财政规划和年度预算管理要求;

????(四)相关历史数据、行业标准、计划标准等;

????(五)符合财政部门要求的其他依据。

?第十四条?设定的绩效目标应当遵循完整性、相关性、适当性、可行性原则,必要时可以进行论证,具体应符合以下要求:

????(一)指向明确。绩效目标要符合经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求,与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关。

????(二)细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化,尽量进行定量表述。不能以量化形式表述的,可采用定性表述,但应具有可衡量性。

????(三)合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证,符合客观实际,能够在一定期限内如期实现。

????(四)相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配。

第十五条?项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标,按照确定的格式和内容填报预算绩效目标申报表,纳入部门预算编报说明中。具体格式可根据年度管理需要适当调整。

????第十六条?项目支出绩效目标的设定方法: ???

(一)对项目的功能进行梳理,包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、任务、受益对象等,明确项目的功能特性。

(二)依据项目的功能特性,预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果,确定项目所要实现的总体目标,并以定量和定性相结合,项目实施前后功能对比的方式进行表述。

(三)对项目支出总体目标进行细化分解,从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键指标,将其确定为相应的绩效指标。对于跨年度的中长期绩效目标,应分解成年度目标。

(四)通过收集相关基准数据,确定绩效标准,并结合项目预期进展、预计投入等情况,确定绩效指标的具体数值。

第十七条 部门(单位)整体支出绩效目标的设定方法:

(一)对部门(单位)的职能进行梳理,结合部门(单位)中长期规划和年度工作计划,明确年度主要工作任务,预计部门(单位)在本年度内利用现有资源履职所要达到的总体产出和效果,将其确定为部门整体支出绩效目标。

(二)依据部门(单位)总体目标,结合各项具体工作职责和工作任务,确定每项工作任务预计要达到的产出和效果,从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标,并将其确定为相应的绩效指标。

(三)通过收集相关基准数据,确定绩效标准,并结合年度预算安排等情况,确定绩效指标的具体数值。

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???绩效目标的审核

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第十八条?绩效目标审核是指财政局或主管部门对相关部门或单位报送的绩效目标进行审查核实,并将审核意见反馈相关单位,指导其修改完善绩效目标的过程。

????第十九条?按照“谁分配资金,谁审核目标”的原则,绩效目标由区财政局或直预算部门按照预算管理级次进行审核。根据工作需要,绩效目标可委托第三方予以审核。

????第二十条 绩效目标审核是部门预算审核的有机组成部分。绩效目标不符合要求的,财政局或主管部门应要求报送单位及时修改、完善。审核符合要求后,进入下一步预算编审流程。

????第二十一条?绩效目标审核的主要内容:

????(一)整体性审核。绩效目标的内容是否完整、明确、清晰。

????(二)相关性审核。绩效目标的设定与部门职能、事业发展规划是否相关,是否对申报的绩效目标设定相关联的绩效指标,绩效指标是否细化、量化。

????(三)适当性审核。在既定资金规模下,资金规模与绩效目标之间是否匹配,标准、目标是否过高或过低;要完成既定绩效目标,资金规模是否过大或过小。

????(四)可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和周密测算;措施是否切实可行并能确保绩效目标如期实现。综合考虑成本效益,是否有必要安排财政资金。

????第二十二条?工作运行保障性质的项目,由财政局或主管部门结合部门预算管理流程进行审核,提出审核意见。

对社会关注程度高、经济社会发展具有重要影响、关系重大民生领域或专业技术复杂的重点项目,财政局或主管部门可根据需要委托第三方,组织相关部门、专家学者、科研院所、中介机构、社会公众代表等共同参与审核,提出审核意见。

第二十三条?财政局或主管部门结合部门预算管理流程对预算绩效目标进行审核,并提出审核意见。

绩效目标审核结果作为项目预算安排的重要参考因素。

????第二十四条?绩效目标审核程序:

????(一)主管部门审核。主管部门按照预算编制要求对其所属单位报送的绩效目标进行审核,提出审核意见并反馈给所属单位。所属单位根据审核意见对相关绩效目标进行修改完善,重新提交上级部门审核,审核通过后按要求报送财政局。

(二)财政局审核。财政局对主管部门报送的绩效目标进行审核,提出审核意见并反馈给主管部门。主管部门根据财政局审核意见对相关绩效目标进行修改完善,重新报送财政局审核。财政局在部门预算“一下”时,将绩效目标审核情况反馈主管部门。对公共专项预算绩效目标的审核情况在4月底前反馈主管部门。

(三)部门预算“二上”时,预算部门(单位)如新增或调整预算项目,应重新报送或调整预算绩效目标,并按程序进行审核。

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???绩效目标的批复、执行与应用

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第二十五条?按照“谁批复预算,谁批复目标”的原则,财政局在批复预算时,一并将项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标批复到部门(单位)。主管部门在批复所属单位预算时,一并批复项目支出绩效目标。

第二十六条?绩效目标确定后,一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的,应按绩效目标管理要求和审核流程重新报批。

????第二十七条 预算执行中,预算部门(单位)应对资金运行状况和绩效目标实现程度开展绩效监控,及时发现并纠正绩效运行中存在的问题,确保绩效目标如期实现。

????第二十八条 预算执行结束后,资金使用单位应对照确定的绩效目标开展绩效自评,主要包括对绩效目标确定的预期指标值的完成情况进行自评,形成相应的自评结果,作为部门(单位)预、决算的组成内容和以后年度预算申请、安排的重要基础。

第二十九条?财政局和主管部门有针对地选择部分重点项目或部门(单位),在绩效自评的基础上,开展项目支出或部门(单位)整体支出绩效评价,并对部分重大专项资金或财政政策开展中期绩效评价试点,形成相应的评价结果。

第三十条?财政局将部门绩效评价情况作为预算安排的重要依据。主管部门应将绩效运行跟踪监控、绩效自评结果和以后年度绩效目标的设定相结合,以跟踪监控和评价为手段,提高绩效目标管理水平。

????第三十一条?主管部门应按照有关法律、法规要求,除涉密内容外,逐步将有关绩效目标、绩效自评结果、重点项目评价结果予以公开,接受社会监督。

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???附则

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????第三十二条?各部门可根据本办法,结合实际制定本部门具体绩效目标管理办法和实施细则,报财政局备案。

????第三十三条?本办法由财政局负责解释。

第三十四条?本办法自印发之日起施行。

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